2025年两会专题讲稿：两会视角下的税收政策与经济发展.docx

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2025

同志们：

在刚刚结束的 2025 年全国两会上，政府工作报告对当

前经济形势进行了深刻剖析，明确了一系列推动经济发展的

政策举措。其中，税收政策作为宏观调控的重要手段，在促

进经济增长、稳定就业、推动产业升级等方面发挥着关键作

用。本次授课，我们将围绕两会视角下的税收政策与经济发

展展开深入探讨，结合工作实际，分析税收政策如何在复杂

多变的经济环境中助力经济高质量发展。

一、两会聚焦经济发展中的税收调节作用。今年两会是

在国内外经济形势复杂严峻的背景下召开的。从国际看，世

界经济增长动能不足，单边主义、保护主义加剧，地缘政治

紧张因素较多，国际市场波动风险加剧，对我国贸易、科技

等领域造成冲击；从国内看，经济回升向好基础还不稳固，

有效需求不足，特别是消费不振，同时还面临着通缩压力与

结构性挑战。在这样的形势下，税收政策成为两会关注的焦

点之一。税收政策是国家宏观调控的重要工具，具有筹集财

政收入、调节经济运行、促进社会公平等多重功能。在经济

发展中，税收政策可以通过调整税率、税收减免、税收优惠

等手段，影响企业和居民的经济行为，进而实现对经济的调

节作用。例如，通过降低企业所得税税率，可以减轻企业负

担，提高企业盈利能力，激发企业投资和创新活力；通过实

施税收减免政策，可以鼓励特定产业发展，促进产业结构优

化升级；通过个人所得税改革，可以调节居民收入分配，增

加居民可支配收入，促进消费增长。

二、当前经济形势下税收政策面临的挑战

（一）通缩压力下税收政策的困境。当前我国经济面临

一定的通缩压力，物价水平持续低迷，企业生产经营困难，

居民消费意愿不足。在通缩环境下，税收政策面临着诸多困

境。一方面，物价下跌导致企业销售收入减少，利润下降，

税收收入相应减少。为了维持财政收支平衡，政府可能不得

不采取增税措施，这又会进一步加重企业和居民负担，抑制

经济增长。另一方面，通缩预期使得企业和居民更倾向于储

蓄而非投资和消费，税收政策的刺激作用难以有效发挥。例

如，即使政府出台税收优惠政策鼓励企业投资，但由于企业

对未来经济前景缺乏信心，可能仍然不愿意增加投资。

（二）结构性挑战与税收政策的适配性问题。我国经济

正处于转型升级的关键时期，面临着一系列结构性挑战，如

产业结构不合理、区域发展不平衡、创新能力不足等。税收

政策需要与这些结构性挑战相适配，才能更好地促进经济结

构调整和转型升级。然而，目前我国税收政策在一些方面还

存在与结构性挑战不适配的问题。例如，在产业税收政策方

面，对传统产业和新兴产业的税收支持力度不够合理，部分

传统产业税收负担过重，而新兴产业的税收优惠政策还不够

完善，难以有效引导资源向新兴产业流动；在区域税收政策

方面，地区间税收竞争激烈，存在税收优惠政策不一致的情

况，不利于区域协调发展。

三、税收政策助力经济增长的举措

（一）税收减免等正向激励措施。为应对当前经济形势，

两会提出了一系列税收减免等正向激励措施。这些措施旨在

减轻企业负担，激发市场活力，促进经济增长。例如，加大

对小微企业的税收优惠力度，进一步提高增值税小规模纳税

人起征点，对小型微利企业应纳税所得额不超过一定金额的

部分，减按较低税率征收企业所得税；延续和优化部分阶段

性税费优惠政策，如对制造业中小微企业继续实施缓缴部分

税费政策，缓解企业资金压力；对科技创新企业给予更多税

收优惠，提高研发费用加计扣除比例，对高新技术企业实行

税收减免，鼓励企业加大研发投入，提高自主创新能力。在

我们的工作实际中，要积极落实这些税收减免政策。税务部

门应加强政策宣传辅导，确保企业知晓并能够享受相关税收

优惠。通过优化办税流程，提高办税效率，为企业提供便捷

的纳税服务。同时，要加强对税收减免政策执行情况的监督

检查，防止出现政策落实不到位或违规享受税收优惠的情况。

（二）推动社保缴纳的税收政策探索。当前，我国非全

日制从业人员、灵活就业人员规模不断扩大，但他们的社保

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2025年两会专题讲稿：两会视角下的税收政策与经济发展同志们：在刚刚结束的2025年全国两会上，政府工作报告对当前经济形势进行了深刻剖析，明确了一系列推动经济发展的政策举措。其中，税收政策作为宏观调控的重要手段，在促进经济增长、稳定就业、推动产业升级等方面发挥着关键作用。本次授课，我们将围绕两会视角下的税收政策与经济发展展开深入探讨，结合工作实际，分析税收政策如何在复杂多变的经济环境中助力经济高质...

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