关于对企业集团资金管理存在的问题及对策研究

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经济高速发展，企业集团为符合市场发展客观需求，高

度重视资金管理工作，主要因资金始终是企业内部业务开展

的核心驱动力，更是企业未来发展的重要元素。资金管理作

为财务管理的重点内容，其管理水平高低决定企业集团内部

资金配置、应用状况，关乎企业自身运营水平高低，应对其

加以重视。随着企业集团规模不断扩大，内部业务持续性增

加，针对资金管理提出更高的要求，部分企业集团资金管理

过程中，实际理念滞后、管理制度缺乏合理等，难以提高资

金管理水平，导致企业集团内部资金链无法实现良性循环运

作，资金如何做到科学管理，是企业集团需着重考量的重点。

一、企业集团资金管理内容分析

企业集团加强资金管理有助于保证资金合理配置和应

用，为企业集团内部各项活动实施提供支撑，降低各类运营

风险，确保资金使用率。企业集团资金管理内容较多，不同

内容管理重点存在差异性，主要体现在以下几方面：首先，

资金融资管理。资金融资管理主要是指企业集团正式融资过

程中，以资金主要来源、规模、方式等为关键点开展筹划和

管理，须始终基于整体战略决策为核心导向，制定完善的融

资管理计划及方案，保证筹集资金耗损成本更具经济性，促

资金投资管理。投资活动资金管理主要是通过高效、合理的

资金配置获取较佳的成效，确保资产过渡中发生增值，企业

集团开展投资行为，作为集团内部实际产业结构优化和改善

的关键举措。最后，资金风险管理。资金风险管理最为关键

的是降低企业集团整体资金风险，作为企业资金管控的重点，

资金风险管理不仅包含市场风险管理、信用风险管理，而且

涵盖投资风险管理、人为操作风险管理。

二、企业集团资金管理的重要价值分析

资金是企业集团各项业务活动实施的基础和前提，只有

充分保证内部资金链处于良性运行中，方可为各环节工作开

展提供支持，提高资金使用效率，实现经济效益最大化，推

动企业集团可持续发展。新经济发展背景下，企业集团内部

业务不断增多，资金管理难度愈发加大，选取有效的方法和

策略去强化资金管理，该价值和优势主要体现在两个方面：

一是提高企业集团运营管理水平。资金管理始终作为企业集

团财务管理的核心内容，其工作实施成效关乎企业集团生存

和发展状况，不断强化资金管理，以提升整个企业集团内部

运营水平。二是降低财务风险。内外环境逐步趋于复杂化，

企业集团正式运营和发展过程中面临多个风险，若未对其进

行预警和防控，不利于内部各项活动高效化实施，干扰企业

集团实际运行成效。

三、企业集团资金管理存在的问题分析

（一）公司治理结构缺乏合理性

为主体，严格依照相关规范和要求的母子公司构成一定规模的

企业法人联合体。我国企业集团处于特定环境下产物，多数

主要是基于粗放式生产模式下构建，集团内部子母公司间业

务缺少紧密性，母公司缺少对子公司高效化控制，企业集团

内部治理不同程度弱化资金管理的作用和价值。完善、高效

的企业治理结构为实现较佳的治理成效做支撑，我国现下企

业集团治理结构主要是由多种机关构成，不同治理组织内通

过权责合理配置搭建公司内部治理架构，现下企业集团治理

结构缺少合理性，主要体现在以下几方面：首先，公司法人治

理结构缺乏合理性。部分企业集团内部构建完善董事会、监事

会，但仍存在部门职责重叠工作，弱化董事会自身职能，难以高

效化约束协调决策、执行和监督。其次，考核体系缺乏规范化。

部分企业集团多次下达任务指标的同时，将重点放置于单一

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摘要：

经济高速发展，企业集团为符合市场发展客观需求，高度重视资金管理工作，主要因资金始终是企业内部业务开展的核心驱动力，更是企业未来发展的重要元素。资金管理作为财务管理的重点内容，其管理水平高低决定企业集团内部资金配置、应用状况，关乎企业自身运营水平高低，应对其加以重视。随着企业集团规模不断扩大，内部业务持续性增加，针对资金管理提出更高的要求，部分企业集团资金管理过程中，实际理念滞后、管理制度缺乏合理等，难以提高资金管理水平，导致企业集团内部资金链无法实现良性循环运作，资金如何做到科学管理，是企业集团需着重考量的重点。一、企业集团资金管理内容分析企业集团加强资金管理有助于保证资金合理配置和应用，为企...

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