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碳资产在商业银行领域的应用实践及创新

绿色金融是一种既具备金融功能又具备环境保护意义

的金融活动，在我国提出“双碳”目标的背景下，碳资产

能够有效连接金融和实体两端共同促进双碳目标的达成，

然而碳资产在银行信贷领域的应用还处于初级阶段。本文

以碳资产作为切入点，根据国内碳市场发展情况，探索碳

资产在银行信贷领域内的应用，并在此基础上形成客户画

像雏形以指导绿色金融业务实践，切实以金融力量支

持“双碳”目标的实现。

随着全球气候变化问题日益加剧，发展低碳经济已经成

为全球各国的共同战略。碳资产作为与低碳经济密切相关的

资产，其价值和重要性逐渐凸显。在强制碳排放权交易机制

（CEA）和国家核证自愿减排量（CCER）交易机制下，碳排

放已经成为影响企业经营效益的重要因素。同时，银行作为

金融业的重要力量，对于碳资产的管理和投资也在逐步加

强。然而，碳资产在银行信贷领域内的应用还处于初级阶

段，存在许多问题和挑战。如何有效评估和管理碳资产的

风险，如何将碳资产纳入银行信贷决策中，以及如何通过

创新信贷产品、风险管理工具和投资策略来促进碳资产在

银行信贷领域内的应用，都值得深入探讨。

一、碳资产与碳市场现状

根据普华永道发布的《碳资产白皮书》［1］中将碳资

产界定为以碳排放权益为核心的所有资产，既包括碳配

额、碳信用及其衍生品也包括通过节能减排、固碳增汇等

活动减少的碳排放量。目前我国企业的碳资产主要集中在

碳排放配额和核证自愿减排量两种。 2021 年 7 月 16 日全

国碳排放权交易市场交易正式启动［2

］，

截至 2023 年 7

月 5 日全国碳市场累计成交量达 2.39 亿吨，累计成交额达

109.5 亿元，平均单价约为 45.8 元/吨［3］。截至 2023 年 2

月中国已经先后建立包括重庆、湖北、北京、上海、广东、

深圳、 *、四川、福建 9 个碳排放权交易试点。

未来，随着碳市场规模的扩大，对碳资产种类的需求

也将越来越大。“十四五”期间全国碳市场将逐步扩容，除

发电行业外，建材、有色、钢铁、石化、化工、造纸、航

空等高排放行业也将陆续纳入全国碳市场。更多的碳排放

权需求将会释放，对 CCER 的需求量也将可能出现井喷式

增长，与配额相比具有多种优势，便于落地碳金融产品，

且是碳金融产品的重要阵地。2023 年 10 月 18 日，生态环

境部、国家市场监管总局联合发布了《温室气体自愿减排

交易管理办法

（试行）》，标志着暂停 6 年的 CCER 市场正式重启。

二、碳资产在商业银行领域的实践和创新

（一）碳资产的转让和盘活及案例

目前，我国企业的碳资产主要集中在 CEA 和 CCER 两

种，碳排放权交易市场近几年也将进一步覆盖重点领域，

如

何高效地管理、盘活碳资产成为企业当下及未来的一大课题。

现阶段碳资产的盘活方式主要有借碳交易、转让、碳资产质

押融资等方式。

1.借碳交易案例（以申能碳科技有限公司为例）。借碳交

易是符合条件的配额借入方（一般为专业的碳资产价值管理

机构）存入一定比例的初始保证金后，向符合条件的配额借

出方（一般为重点控排企业）借入配额并在交易所进行交易，

待双方约定的借碳期限届满后，由借入方向借出方返还配额

并支付约定收益的行为。控排企业可由此获得闲置碳资产的

收益。早在 2015

年，申能集团下属的碳资产管理机构申能碳

科技有限公司便探索了与集团内电厂的借碳交易实践。下图

为申能碳科技借碳交易模式。

2.碳资产质押融资。商业银行为绿色金融助力“双碳”

目标的完成不断探索、创新。2014 年 9 月，全国首笔

碳配额质押贷款落地， 9 年来，多家商业银行探索创新了

碳配额质押、 CCER

质押、林业碳汇质押、碳资产质押保

险结合等多种模式。 2021 年，上海环境能源交易所全年共

推动 16 笔 SHEA 质押融资业务落地，融资总规模 4100 多

万元。但受制于融资主体主观质押意愿不强、制度体系、

财税司法等配套政策有待进一步明确等因素，碳资产质押

业务仍然在商业银行存量信贷领域中占比仍偏小。

商业银行评估押品的优良属性，主要从押品的价值量

是否足够、价格波动是否剧烈、流通性高低等维度评判。

下表

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摘要：

碳资产在商业银行领域的应用实践及创新绿色金融是一种既具备金融功能又具备环境保护意义的金融活动，在我国提出“双碳”目标的背景下，碳资产能够有效连接金融和实体两端共同促进双碳目标的达成，然而碳资产在银行信贷领域的应用还处于初级阶段。本文以碳资产作为切入点，根据国内碳市场发展情况，探索碳资产在银行信贷领域内的应用，并在此基础上形成客户画像雏形以指导绿色金融业务实践，切实以金融力量支持“双碳”目标的实现。...

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