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XX 社区财务管理制度

票据管理

一、票据种类社区财务票据包括但不限于：1.支票（现金

支票、转账支票、电汇、承兑汇票

）；

2.发票、收据

（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来

收据

）；

3. 借款单（社区自制单据，使用时在封面注明项

目、部门及个人借款

）；

4.费用报销审批单（社区自制单

据）。

二、基本要求 1.财务管理部门为财务票据管理的责任部

门，负责公司财务票据的申购、领用、使用、保管、稽

核、检查、归档等工作。 2.由出纳员担任财务票据管理员，

负责财务票据的申购、领用、使用和保管工作；会计主管

人员负责票据的稽核、检查、归档工作。 3.使用部门须按

规定管理程序使用财务票据，不得随意损毁票据，对已开

具的财务票据，须及时将票据财务联和存根联归还至财务

管理部门。 4. 在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用

章或者发票专用章。若发现空白票据遗失时，须及时汇报

并查明原因，办理挂失手续；若发现在用的财务票据填写

错误时应及时加盖作废章。三、票据购置 1.票据包括统一票

据和专用票据两大类。统一票据有行政事业性收费统一票

据、往来款收款收据，由出纳从票据管理员处领取后保管

使用。 2.票据包括统一票据和专用票据两大类。统一票据

有行政事业性收费统一票据、往来款收款收据，由出纳从

票据管理员处领取后保管使用。

3.统一票据只能由出纳领用。

四、票据领用 1.社区购入票据后，由出纳人员组织验收

入库，并登记购入日期、名称、起止号码、数量等。2.收款

员领取票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内

容，

并在票据登记簿上签字。票据的发放应按票据号码顺序发放，

不得拆本使用。票据管理 3.统一票据只能由出纳领用。

五、支票管理 1.各职能部门因业务需要领用银行支票的，

应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿上

填写领用日期、领用人、款项用途、及金额。 2.超过规定期限

的支票不得自行作废，必须在三日内退还票据保管员。如需

继续使用该支票，应在三日内到财务管理部门办理换开手

续。 3.支票不能开具远期支票，应与出票当日日期相符；年

末开具支票的，应在支票上填写当年最后一个工作日前十

天的日期。4.不应使用空白支票及限额支票，如确因特殊

工作需要开具未填写完整支票的，除履行正常的审批手续

外，还应由财务负责人特批，再向财务部管理门申请办理

领用手续并登记备案。领取支票后，经办人应妥善保管，

并负责监督并收回收款单位开据的与支票金额相符的发

票，并于五日内将发票及其他原始凭证交至财务管理部

门。如实际支付额超过预支额的须重新办理审批程序。

六、发票、收据 1.票购回后先由会计建立发票登记簿，

出纳按照登记簿上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、

份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签

字。对其需要开具税务发票的工程，要填写发票启用审批

单，先

经分管副总审核后报由总经理确认签字后，出纳才能使

用。 2. 发票收据应复印填写，严禁开鸳鸯票，封面注明行

政费用类、直营工程类或联营工程类，这样便于统计归

类。单本票据用完后，每本封面必须经相关负责人签完毕

后交档案室。 3.填写发票收据时，一定要准确完整地填写对

方单位名称、摘要，经会计确认无误后加盖公司财务专用

章及发票签发用章。 4.对开启的发票和收据应在发票收据

使用登记簿上，按项目逐一登记。

七、借款单、费用报销审批单 1.因工作需要借款的，按

借款单内容填写，经分管副总和总经理审批签字后方可到出

纳处借款。 2.出纳、会计根据项目登记借款人往来账目，借

款人报销时按财务制度开具冲还借支收据经总经理签字后

冲销借款。 3.经办人按财务要求粘贴好票据，认真填写项目

名称、报销内容、大小写金额、票据张数（大写），按公司审

批流程进行审批签字完成后，财务部按 Q/EDSQ BZ205.01 执

行报销程序。会计应严格按照报销程序详细审查票据金额、

票据张数、相关领导审批意见，然后由出纳支付具体款

项。对于已支付的报销审批单据出纳要加盖“转账付讫”、

现金付讫”或“冲账”印章。

八、票据核销 1.若发票填写有误，应按程序重新申

请，对填错的发票收据应在各联加盖“作废”印章后，经

主管副总和总经理签字确认后，待换购时与存根联移交相

关部门进行核销。2.对于已使用完的发票、支票、收据、借

款单存根按公司或项目编号，编制年度总册号，由会计、

出纳、内审、

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摘要：

XX社区财务管理制度票据管理一、票据种类社区财务票据包括但不限于：1.支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票）；2.发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据）；3.借款单（社区自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款）；4.费用报销审批单（社区自制单据）。二、基本要求1.财务管理部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的申购、领用、使用、保管、稽核、检查、归...

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