学校内部控制基本制度2篇

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学校内部控制基本制度 2篇

学校内部控制基本制度 1为做好我校内部控制工作，进一步

提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高

资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据青冈县

财政局、审计局、教育体育局有关文件精神，结合学校实际情

况特制定本方案。

一、指导原则

内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措

施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、

执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注

单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职

责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的

实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管

理要求的提高，不断修订和完善。

二、工作目标

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实施好内控规范，对于提高学校管理水平，规范财经秩序，转

变工作作风具有重要意义。学校以贯彻实施内控规范为契机，

加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。以制度层面为

突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务及关联工作程

序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，

建立规范的内部控制规范体系，对单位的经济活动的高风险进

行有效防范和管控，保证经济活动合法合规、资产安全和有效

使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化

信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高内部管理工作质

量和效率的总体目标。

三、实施步骤

根据〈行政事业单位内部控制规范〉文件精神和推进实施工作

方案，学校的组织实施具体分为梳理工作流程、健全内控制度、

建立内控手册三个环节。具体安排如下：

（一）梳理工作流程

1、工作内容

（1）成立内控体系建设工作小组，明确总务处为内部控制牵

头部门，负责组织协调内部控制工作。

（2）梳理单位各项经济活动的业务流程。

（3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在

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公文阁公文写作之家，材料每天更新，体制人加油站www.gwg365.cn学校内部控制基本制度2篇学校内部控制基本制度1为做好我校内部控制工作，进一步提升单位内部管理水平，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据青冈县财政局、审计局、教育体育局有关文件精神，结合学校实际情况特制定本方案。一、指导原则内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全...

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