乡人民政府内部控制制度

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乡人民政府内部控制制度
乡属各科室:
为进一步规范乡政府各部门的财务管理行为,保证业
务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现
纠正错误与舞弊,确保会计资料的真实、合法、完整,根
据本乡实际,特制定本内部控制制度。
一、内部控制的目标
(一)保证单位内部的业务活动均按照适当的授权进
行。
(二)保证单位所有交易和事项以正确的金额,在恰
当的会计期间及时记录于正确的账户,同时财务报表的编
制符合有关的会计准则、制度。
(三)保证经过适当的授权才能接触、处理单位的资
产与记录。
(四)保证账面资产与实存资产定期核对相符。
二、内部控制的方法
不相容职务相互分离控制,授权批准控制,会计系统
控制,预算控制,财产保全控制,内部报告控制,及电子
信息技术控制。
(一)不相容职务主要包括:授权和执行,执行和监
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(二)授权批准控制要求单位内部的各级管理层必须
在授权范围内行使职权和承担责任,经办人员也必须在授
权范围内办理业务。
三、审批权限
(一)根据《会计法》规定,实行乡党委集体领导下
的乡长“一支笔”审批制度,行使审批权。
(二)经乡长授权,被授权人应在授权范围内行使职
权和承担责任,不得超越权限。
(三)授权审批:
1.重大的经济合同、协议由乡长或授权给分管领导签字
确认;一般的经济合同、协议,由乡长授权给各分管领导
各办(中心)负责人签字确认。没有乡长或被授权人的签
名,而只有工作人员签字的合同、协议,为无效合同、协
议,财政办有权拒付有关款项。
2.工程款、规划费、设计费、监理、地质、工程咨询等
按照合同规定支付,变更合同或者工程量变更及资金支付
均通过班子集体审定后审批支付。拆迁费、征地款、宣传
广告费、财务费用等,或购置重大资产,或日常办公费用
单项在 5千元以上的,需报乡班子会议集体审定后审批支
付。
四、审批程序
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公文阁公文写作之家,材料每天更新,体制人加油站www.gwg365.cn乡人民政府内部控制制度乡属各科室:为进一步规范乡政府各部门的财务管理行为,保证业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现纠正错误与舞弊,确保会计资料的真实、合法、完整,根据本乡实际,特制定本内部控制制度。一、内部控制的目标(一)保证单位内部的业务活动均按照适当的授权进行。(二)保证单位所有交易和事项以正确的金额,在恰当的会计期间及时记录于正确的账户,同时财务报表的编制符合有关的会计准则、制度。(三)保证经过适当的授权才能接触、处理单位的资产与记录。(四)保证账面资产与实存资产定期核对相符。二、内部控制的方法不相容...
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作者:大江大河
分类:写作素材
属性:20 页
大小:33.5KB
格式:DOC
时间:2023-05-13